ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คำนวณอย่างไร?

สำหรับเจ้าของธุรกิจหรือผู้ที่เริ่มต้นดำเนินกิจการ สิ่งหนึ่งที่มักจะเจอและจำเป็นต้องเข้าใจคือ “ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ” ซึ่งเป็นภาษีที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินให้กับบุคคลหรือนิติบุคคลอื่นๆ หากไม่เข้าใจวิธีคำนวณและอัตราที่ถูกต้อง อาจทำให้เสียภาษีไม่ครบหรือมีความเสี่ยงทางภาษีได้ ในบทความนี้เราจะพาไปทำความเข้าใจตั้งแต่พื้นฐานจนถึงวิธีการคำนวณแบบเข้าใจง่ายภายใน 5 นาที

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คืออะไร?

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (Withholding Tax) คือ ภาษีที่ผู้ว่าจ้างมีหน้าที่หักจากจำนวนเงินที่ต้องจ่ายให้แก่ผู้รับเงิน โดยหักไว้บางส่วนเพื่อนำส่งกรมสรรพากรแทนผู้รับเงิน เพื่อเป็นการทยอยชำระภาษีล่วงหน้า ตัวอย่างเช่น การจ้างฟรีแลนซ์ การอบรมวิทยากร หรือการจ่ายค่าเช่าสำนักงาน ล้วนต้องมีการหักภาษีก่อนโอนเงินให้แก่ผู้รับเงิน

วัตถุประสงค์ของการหักภาษี ณ ที่จ่าย ก็เพื่อให้มั่นใจว่ารัฐสามารถจัดเก็บภาษีได้อย่างแน่นอน และยังทำให้กรมสรรพากรสามารถใช้ข้อมูลดังกล่าวเป็นฐานในการตรวจสอบรายได้ของผู้มีเงินได้ว่ามีการยื่นแบบและชำระภาษีครบถ้วนหรือไม่

ตัวอย่างง่ายๆ: ถ้าคุณจ้างฟรีแลนซ์เขียนบทความ 10,000 บาท คุณจะหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้บางส่วน (เช่น 3%) และจ่ายให้ฟรีแลนซ์แค่ 9,700 บาท ส่วน 300 บาทที่หักไว้คุณต้องนำไปยื่นกรมสรรพากร

อัตราการหักหัก ณ ที่จ่าย

อัตราการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะแตกต่างกันตามประเภทของรายได้ที่ผู้รับเงินได้รับ โดยกฎหมายได้กำหนดอัตราไว้ชัดเจน ดังนี้

หมายเหตุ: อัตราภาษีข้างต้นเป็นไปตามที่กรมสรรพากรกำหนด และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ ควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดจากกรมสรรพากรเสมอ

วิธีคำนวณ ภาษีหัก ณ ที่ จ่าย

การหักภาษี ณ ที่จ่าย เป็นหน้าที่ของผู้จ่ายเงินที่ต้องหักภาษีบางส่วนจากยอดเงินก่อนจ่ายให้ผู้รับ โดยขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้และอัตราภาษีที่กฎหมายกำหนดไว้ โดยวิธีการคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายทำได้ง่ายๆ ด้วยสูตร:

 

ยอดเงินที่ต้องจ่าย x อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย = ภาษีที่ต้องหัก

ตัวอย่าง 1: ค่าบริการฟรีแลนซ์
ค่าจ้าง: 20,000 บาท
อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย: 3%
= 20,000 x 3% = 600 บาท
คุณจะจ่ายให้ฟรีแลนซ์ 19,400 บาท และนำ 600 บาท ไปยื่นสรรพากร

ตัวอย่าง 2: ค่าเช่าสำนักงาน
ค่าเช่า: 50,000 บาท
อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย: 5%
= 50,000 x 5% = 2,500 บาท
จ่ายให้เจ้าของสำนักงาน 47,500 บาท หักไว้ 2,500 บาทเพื่อยื่นให้กรมสรรพากร

 

สรุป ภาษี หัก ณ ที่จ่าย คำนวณอย่างไร?

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายอาจดูซับซ้อนในตอนแรก แต่หากเข้าใจประเภทของรายได้และอัตราที่ต้องหัก จะช่วยให้คุณวางแผนธุรกิจและการเงินได้อย่างถูกต้อง นอกจากจะลดความเสี่ยงด้านภาษี ยังช่วยให้ธุรกิจดำเนินไปอย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น หากคุณต้องการคำปรึกษาเรื่องการจัดการบัญชี และ ภาษีแบบครบวงจร บริษัท นรินทร์ทอง จำกัด ทางเราให้บริการ รับทำบัญชี และจัดทำงบการเงิน โดยผู้เชี่ยวชาญทางด้านบัญชีและภาษี ด้วยประสบการณ์ที่ให้บริการมากกว่า 20 ปี โดยมีบริการให้คุณได้เลือกใช้อย่างหลากหลาย ทำให้ธุรกิจของคุณสามารถเติบโต และมีประสิทธิภาพในการก้าวหน้า ไม่ว่าจะเป็น

• การส่งภาษีอากร ทางเราสามารถยื่นภาษีให้ได้ โดยที่คุณไม่ต้องยุ่งยากกับการจัดเตรียมเอกสาร รวมไปถึงรับจัดทำรายงาน และให้คำปรึกษาทางด้านภาษี
• รับจดทะเบียนบริษัท เพื่อสร้างความน่าเชื่อถือให้กับบริษัทของคุณ โดยไม่ต้องกังวลกับปัญหาที่จะเกิดขึ้นจากการจดทะเบียน เพราะเราสามารถช่วยคุณได้
• งานทางด้านการเงิน จะเป็นการดำเนินเรื่องที่เกี่ยวข้องกับการยื่นแบบเงินเดือน และประกันสังคมของพนักงานที่ทำงานอยู่ภายในบริษัท
• ให้บริการรับทำบัญชี หากใครที่กำลังรู้สึกว่าการทำบัญชีนั้นเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก และมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นมากมายภายในบริษัท ทางเราพร้อมที่จะดูแลคุณ

สำหรับใครที่ต้องการปรึกษาสามารถสอบถามเพิ่มเติมได้ที่…

Facebook : NarinthongOfficial

E-mail : narinthong.ac@gmail.com

Line : @Narinthong

Tel : 081-627-6872 , 02-404-2339