รายได้เท่าไหร่ควรจดบริษัท? ดูจากอะไรบ้างก่อนตัดสินใจ

เมื่อธุรกิจเริ่มมีรายได้และกำไรมากขึ้น เจ้าของกิจการหลายคนมักสงสัยว่า “รายได้เท่าไหร่ควรจดบริษัท?” หรือควรเปลี่ยนจากการทำธุรกิจในรูปแบบบุคคลธรรมดาเป็นนิติบุคคลเมื่อไหร่จริง ๆ แล้ว ไม่มีตัวเลขรายได้ที่กำหนดตายตัวว่าต้องถึงเท่าไรจึงควรจดทะเบียนบริษัท เพราะการตัดสินใจไม่ได้ดูจากรายได้เพียงอย่างเดียว แต่ควรพิจารณาร่วมกันทั้ง กำไรสุทธิ ค่าใช้จ่าย ภาษี ค่าลดหย่อน และแผนการเติบโตของธุรกิจ โดยทั่วไป หากธุรกิจมีกำไรสุทธิประมาณ 750,000 บาทขึ้นไป ควรเริ่มนำภาษีของบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลมาเปรียบเทียบกัน เพื่อดูว่ารูปแบบใดเหมาะสมและช่วยบริหารภาษีได้มากกว่าวันนี้ นรินทร์ทองจะพาไปดูว่า เมื่อไหร่ควรจดทะเบียนบริษัท และก่อนตัดสินใจควรพิจารณาเรื่องใดบ้าง

รายได้เท่าไหร่ควรจดบริษัท ?

คำถามว่า “รายได้เท่าไหร่ควรจดบริษัท” ไม่สามารถตอบด้วยตัวเลขรายได้เพียงอย่างเดียว เพราะธุรกิจแต่ละประเภทมีต้นทุน ค่าใช้จ่าย และกำไรแตกต่างกัน

สิ่งที่ควรดูเป็นหลักคือ กำไรสุทธิ หลังจากหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจแล้ว

โดยทั่วไป หากธุรกิจมีกำไรสุทธิประมาณ 750,000 บาทขึ้นไป ถือเป็นช่วงที่เจ้าของกิจการควรเริ่มนำภาษีของบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลมาเปรียบเทียบ เพื่อดูว่ารูปแบบใดเหมาะสมกับธุรกิจและช่วยบริหารภาระภาษีได้มากกว่า  แต่ไม่ได้หมายความว่าทุกธุรกิจที่มีกำไรถึงระดับนี้จะต้องจดบริษัททันที

นอกจากกำไรแล้ว ควรพิจารณาปัจจัยอื่นร่วมด้วย เช่น

• ค่าใช้จ่ายของธุรกิจ
• ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล
• ภาษีที่ต้องชำระ
• ค่าใช้จ่ายในการทำบัญชีและจัดทำงบการเงิน
• จำนวนพนักงานและขนาดของธุรกิจ
• แผนการขยายกิจการในอนาคต
• ความต้องการทำธุรกรรมหรือทำสัญญาในนามบริษัท

ดังนั้น ก่อนตัดสินใจ จดทะเบียนบริษัท ควรคำนวณและเปรียบเทียบภาระโดยรวมของทั้ง 2 รูปแบบก่อน

รายได้และอัตราภาษี

การพิจารณาว่าควรจดบริษัทหรือไม่ เรื่องหนึ่งที่สำคัญคือ อัตราภาษี เพราะบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลมีวิธีคำนวณภาษีแตกต่างกัน

บุคคลธรรมดา

บุคคลธรรมดาจะเสียภาษีเงินได้ตามอัตราขั้นบันได โดยอัตราภาษีอยู่ที่ 5%–35% ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินได้สุทธิ

การคำนวณจะพิจารณาจากรายได้ หักค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนตามหลักเกณฑ์ที่กำหนด ก่อนนำเงินได้สุทธิไปคำนวณภาษี

นิติบุคคล

บริษัทจะคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลจาก กำไรสุทธิทางภาษี ซึ่งเกิดจากการนำรายได้มาหักค่าใช้จ่ายและรายการปรับปรุงทางภาษีตามหลักเกณฑ์

สำหรับบริษัททั่วไป อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสูงสุดอยู่ที่ 20% แต่บริษัทบางประเภทอาจได้รับอัตราภาษีหรือสิทธิประโยชน์ที่แตกต่างกัน

ดังนั้น การดูเพียงว่า “นิติบุคคลเสียภาษี 20% ส่วนบุคคลธรรมดาเสียสูงสุด 35%” อาจยังไม่เพียงพอ ต้องนำข้อมูลจริงของธุรกิจมาคำนวณเปรียบเทียบด้วย

ตัวอย่างการคำนวณภาษี บุคคลธรรมดา vs นิติบุคคล

สมมติว่าธุรกิจมีรายได้ 2,225,000 บาท และมีค่าใช้จ่าย 725,000 บาท ทำให้มีกำไรสุทธิ 1,500,000 บาท

กรณีบุคคลธรรมดา

คำนวณภาษีจากเงินได้สุทธิ โดยใช้สูตร

(เงินได้พึงประเมิน – ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน) × อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องชำระ

ในตัวอย่างนี้ เพื่อให้เห็นการเปรียบเทียบภาษีจากกำไรของธุรกิจโดยตรง จะยังไม่รวมค่าลดหย่อนส่วนบุคคล

เงินได้สุทธิ = 2,225,000 – 725,000 = 1,500,000 บาท

นำมาคำนวณตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได

กรณีนิติบุคคล SME

บริษัทที่เข้าเกณฑ์ SME และมีกำไรสุทธิ 1,500,000 บาท จะคำนวณภาษีดังนี้

เปรียบเทียบภาษี

จากตัวอย่างจะเห็นว่า เมื่อธุรกิจมีกำไรสุทธิ 1,500,000 บาท การดำเนินธุรกิจในรูปแบบนิติบุคคล SME มีภาษีเงินได้นิติบุคคลต่ำกว่าการเสียภาษีในรูปแบบบุคคลธรรมดา 60,000 บาท อย่างไรก็ตาม การตัดสินใจจดทะเบียนบริษัทไม่ควรพิจารณาจากภาษีเพียงอย่างเดียว แต่ควรพิจารณาร่วมกับค่าใช้จ่ายในการจัดทำบัญชี หน้าที่ในการยื่นแบบและงบการเงิน รวมถึงแผนการเติบโตของธุรกิจด้วย

ค่าใช้จ่ายและหน้าที่ที่เพิ่มขึ้นหลังจดทะเบียนบริษัท

การจดทะเบียนบริษัทไม่ได้มีเพียงข้อดีด้านภาษีเท่านั้น แต่ยังมาพร้อมกับ หน้าที่และค่าใช้จ่ายด้านบัญชีที่เพิ่มขึ้น

หลังจดทะเบียนบริษัท ผู้ประกอบการต้องจัดทำบัญชี ยื่นภาษี และจัดทำงบการเงินตามที่กฎหมายกำหนด

ดังนั้น ก่อนตัดสินใจจดบริษัท ควรนำค่าใช้จ่ายส่วนนี้มาคำนวณร่วมกับภาษีที่ต้องจ่ายด้วย

ค่าใช้จ่ายด้านบัญชี

เมื่อเป็นนิติบุคคล จะมีค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับการทำบัญชีและการจัดทำงบการเงิน ซึ่งอาจแตกต่างกันไปตามขนาดและลักษณะของธุรกิจ

หากเจ้าของกิจการไม่สะดวกจัดทำบัญชีด้วยตนเอง สามารถใช้บริการสำนักงานบัญชีเพื่อช่วยดูแลเรื่องต่าง ๆ เช่น

• จัดทำบัญชี
• ยื่นแบบภาษี
• ปิดงบการเงิน
• จัดทำเอกสารทางบัญชี
• ให้คำปรึกษาด้านบัญชีและภาษี

การเก็บเอกสารทางบัญชี

บริษัทควรจัดเก็บเอกสารที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจอย่างเป็นระบบ เพราะเอกสารเหล่านี้ใช้ประกอบการบันทึกบัญชีและยื่นภาษี

ตัวอย่างเอกสารที่ควรจัดเก็บ ได้แก่

• ใบแจ้งหนี้ ใบกำกับภาษี และใบเสร็จรับเงิน
• หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
• Bank Statement หรือสมุดบัญชีธนาคาร
• เอกสารการจ่ายเงินเดือนพนักงาน
• เอกสารเกี่ยวกับค่าเช่า
• สัญญาต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ
• รายงานสินค้าคงเหลือ
• เอกสารซื้อและขายสินค้า

การจัดเก็บเอกสารอย่างเป็นระบบจะช่วยให้การทำบัญชีและการตรวจสอบข้อมูลทำได้ง่ายขึ้น

ข้อดีของการจดทะเบียนบริษัท

การจดทะเบียนบริษัทมีข้อดีหลายด้าน โดยเฉพาะสำหรับธุรกิจที่กำลังเติบโตและต้องการวางโครงสร้างให้ชัดเจนมากขึ้น

1. วางแผนภาษีได้เป็นระบบมากขึ้น

บริษัทเสียภาษีจากกำไรสุทธิ ทำให้สามารถนำค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการมาคำนวณตามหลักเกณฑ์ทางภาษีได้

อย่างไรก็ตาม ไม่ควรตัดสินใจจากอัตราภาษีเพียงอย่างเดียว ต้องเปรียบเทียบภาษีและค่าใช้จ่ายทั้งหมดก่อน

2. เพิ่มความน่าเชื่อถือให้ธุรกิจ

การดำเนินธุรกิจในรูปแบบบริษัทช่วยสร้างภาพลักษณ์และความน่าเชื่อถือให้กับลูกค้า คู่ค้า และสถาบันการเงินได้ในบางกรณี

3. รองรับการขยายธุรกิจ

เมื่อธุรกิจเติบโต การมีโครงสร้างบริษัทที่ชัดเจนสามารถช่วยรองรับการเพิ่มทุน การสินเชื่อจากธนาคาร การมีผู้ถือหุ้น การทำสัญญา และการขยายกิจการในอนาคตได้

4. แยกโครงสร้างธุรกิจกับเจ้าของได้ชัดเจนขึ้น

บริษัทเป็นนิติบุคคลแยกจากผู้ถือหุ้น ทำให้การบริหารจัดการทรัพย์สิน รายได้ ค่าใช้จ่าย และธุรกรรมของธุรกิจมีโครงสร้างชัดเจนมากขึ้น

สรุป รายได้เท่าไหร่ควรจดบริษัท?

คำถามว่า “รายได้เท่าไหร่ควรจดบริษัท” ไม่มีตัวเลขเดียวที่ใช้ได้กับทุกธุรกิจสิ่งสำคัญกว่ารายได้คือ กำไรสุทธิและภาษีที่ต้องจ่าย โดยหากธุรกิจมีกำไรสุทธิประมาณ 750,000 บาทขึ้นไปต่อปี ควรเริ่มนำข้อมูลมาคำนวณเปรียบเทียบระหว่างบุคคลธรรมดากับนิติบุคคลนอกจากเรื่องภาษีแล้ว ควรพิจารณาค่าใช้จ่ายในการทำบัญชี หน้าที่หลังจดทะเบียน ความน่าเชื่อถือ และแผนการเติบโตของธุรกิจร่วมด้วยดังนั้น ก่อนตัดสินใจ จดทะเบียนบริษัท ควรนำรายได้ ค่าใช้จ่าย กำไรสุทธิ ค่าลดหย่อน และภาษีที่ต้องจ่ายมาคำนวณให้ครบ เพื่อเลือกโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสมที่สุดหากไม่แน่ใจว่าธุรกิจของคุณควรดำเนินการในรูปแบบบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล สามารถปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษีเพื่อวางแผนให้เหมาะกับธุรกิจได้ บริษัท นรินทร์ทอง จำกัด สำนักงาน รับทำบัญชี และจัดทำงบการเงิน โดยผู้เชี่ยวชาญทางด้านบัญชีและภาษี ด้วยประสบการณ์ที่ให้บริการมากกว่า 20 ปี โดยมีบริการให้คุณได้เลือกใช้อย่างหลากหลาย ทำให้ธุรกิจของคุณสามารถเติบโต และมีประสิทธิภาพในการก้าวหน้า ไม่ว่าจะเป็น

• การส่งภาษีอากร ทางเราสามารถยื่นภาษีให้ได้ โดยที่คุณไม่ต้องยุ่งยากกับการจัดเตรียมเอกสาร รวมไปถึงรับจัดทำรายงาน และให้คำปรึกษาทางด้านภาษี
• รับจดทะเบียนบริษัท เพื่อสร้างความน่าเชื่อถือให้กับบริษัทของคุณ โดยไม่ต้องกังวลกับปัญหาที่จะเกิดขึ้นจากการจดทะเบียน เพราะเราสามารถช่วยคุณได้
• งานทางด้านการเงิน จะเป็นการดำเนินเรื่องที่เกี่ยวข้องกับการยื่นแบบเงินเดือน และประกันสังคมของพนักงานที่ทำงานอยู่ภายในบริษัท
• ให้บริการรับทำบัญชี หากใครที่กำลังรู้สึกว่าการทำบัญชีนั้นเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก และมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้นมากมายภายในบริษัท ทางเราพร้อมที่จะดูแลคุณ

สำหรับใครที่ต้องการปรึกษาสามารถสอบถามเพิ่มเติมได้ที่…

Facebook : NarinthongOfficial

E-mail : narinthong.ac@gmail.com

Line : @Narinthong

Tel : 081-627-6872 , 02-404-2339